生命保険を正しく選ぼう

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【死亡保険金】
契約例：契約者＝被保険者（夫）、受取人＝相続人（妻）

死亡保険金には相続税がかかりますが、生命保険の保険金額については「法定相続人の数×500万円」まで非課税になります。税金がかかる金額が減るので、支払う税金も減ります。

【満期保険金】
契約例：契約者（夫）＝受取人（夫）

被保険者（生命保険をかけられる人）は誰でもかまいません。保険金には所得税がかかります。契約者と受取人が違う場合は贈与税がかかり、税金を多く払うことになります。

【個人年金】
契約例：契約者（妻）＝受取人（妻）

契約者と受取人が違う場合、例えば夫が契約者、妻が受取人だとすると、年金の受け取りが始まる時に贈与税がかかります。しかも、贈与税を払った後も毎年所得税がかかります。
この契約形態だけは避けましょう。

生命保険と税金の関係で最大ポイントは、贈与税（他の人に財産をあげる時に支払う税金）を避けるように契約すること。なぜかというと、贈与税はもっとも税率が高く、たくさん税金を払わされることになるからです。

生命保険と税金の関係は知らないと余計な税金を払ってしまう可能性があります。必要最低限のことは必ず押さえておきましょう。税金と言われると難しそうですが、ポイントさえ押えればそれほど難しいものではありません。

生命保険で受け取るお金は、おおざっぱに次の三種類に分類することができます。

保険金の種類 保険種類 保険金の使用目的
死亡保険金 終身保険、定期保険等 遺族の生活保障等
満期保険金 養老保険、子供保険等 こどもの教育費等
個人年金 個人年金保険 老後の生活資金

これらの三つの保険金（生命保険で受け取るお金）は、それぞれに関係する税金と、税金で損をしないための入り方が違います。ちなみに、入院給付金（入院した時に受け取るお金）には税金がかかりませんので、ここでは省略します。

配当金は、生命保険会社に預けた保険料の運用益の戻し分です。保険会社の運用益が出ないともらえませんので、配当金はおまけとして考えた方が良いと思います。

予定利率が高いときに契約した人の場合、生命保険会社の運用利回りが契約時の予定利率を超えない限り、払い戻し分は発生しません。

かんたんにまとめると、得する生命保険を選ぶためには、なるべく予定利率の高い時期に生命保険に加入すればいい、ということになります。

特に、個人年金や子供保険などの貯蓄性の高い生命保険は、予定利率が高いときに契約するほど有利になります。約束された利回りで運用されるからです。

逆に、もともと保険料が安く、貯蓄性もない定期保険などの掛け捨てタイプの生命保険は、貯蓄性のある生命保険と比べるとそれほど影響を受けません。